公司存款及理财收入如何核算（公司理财收入如何核算）

企业执行新会计准则时，购买时借款短期投资借款银行存款赎回并产生收益借款时银行存款借款投资收益短期投资。如果你是规模较大的企业，也可以通过“交易金融资产”来计算。

在银行存款账户下开立二级明细账户核算，或通过其他货币资金账户核算，所得收入用于冲减财务费用或计入财务费用。投资收益。

企业将银行理财产品和定期存款视为一类，采用相同的会计处理方法。此类企业主要投资于银行的短期理财产品。购买产品时借方银行存款-定期存款（银行理财）/其他货币资金；贷方银行存款-公司账户。当它被恢复时，会进行反向输入，所得款项计入财务费用-利息收入或投资收益科目。

扩展信息

银行理财产品注意事项

银行理财产品**购买金额为5万元。如果您是此类金融工具的新手，投资者可以从小额产品开始购买。当然，银行理财产品也有起价10万、20万、甚至500万以上的。

银行理财产品的优势之一***是投资期限灵活。比如工商银行（601398）个人增利、个人增利系列有40天、60天、120天、150天、180天、240天。有7个选项可供选择，包括360天和360天。此外，还有2000天以上或1000天以上的理财产品。

购买金融产品时

借方交易金融l 资产-本金

贷方银行存款

到期变现时，以实际收益为准，如果是正收益，则投资收益在贷方，否则它将在借方。

收益为正时

借方银行存款

贷方交易金融资产-本金

投资收益

出现负收益时

借方银行存款

投资收益

贷方交易金融资产-本金

根据现行规定，企业适用新会计准则的，上述金融产品将通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息将通过“投资收益”核算帐户;收回后，借记“银行存款”账户，贷记“交易性金融资产”账户。

企业仍采用原会计制度的，财务报表上述产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息冲减投资成本。收回时，将收到的价款与账面价值后的余额以及已计入应收项目的未收到的股利、利息等作为投资损益计入当期损益。

拓展信息

银行理财产品是商业银行针对潜在目标客户群体的一种方式。在分析研究的基础上，针对特定客户开发、设计和销售资金投资和管理方案。目标客户群体。在理财产品的投资方式中，银行只接受客户的授权管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行双方按照约定的方式承担。

《暂行办法》中国银监会发布的《商业银行个人理财业务管理办法》将“个人理财业务”定义为“商业银行向个人客户提供的财务分析、理财规划、投资咨询、资产管理等业务”。 “专业服务活动”。商业银行的个人理财业务根据管理和运营方式的不同，分为财务顾问服务和综合金融服务。我们一般所说的“银行理财产品”实际上是指综合金融服务。

参考资料，